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              恒久機械:2019年半年度報告

              來源:江蘇恒久機械   發布時間:2019-11-05 14:38:00   

              證券代碼:837339 證券簡稱:恒久機械 主辦券商:東吳證券 恒久機械 NEEQ : 837339 江蘇恒久機械股份有限公司 Jiangsu Permanent Machinery Co.,Ltd. 半年度報告 2019 目 錄聲明與提示 ...... 4第一節 公司概況...... 5第二節 會計數據和財務指標摘要...... 7第三節 管理層討論與分析...... 9第四節 重要事項...... 11第五節 股本變動及股東情況 ...... 13第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工情況 ...... 15第七節 財務報告...... 18第八節 財務報表附注...... 25 釋義 釋義項目 釋義公司、股份公司、恒久機械 指 江蘇恒久機械股份有限公司控股股東、恒久資產 指 江蘇恒久資產管理有限公司彭城飯店 指 徐州市彭城飯店有限公司股東大會 指 江蘇恒久機械股份有限公司股東大會董事會 指 江蘇恒久機械股份有限公司董事會監事會 指 江蘇恒久機械股份有限公司監事會三會 指 股東大會、董事會、監事會高級管理人員 指 本公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人公司章程 指 江蘇恒久機械股份有限公司章程證監會、中國證監會 指 中國證券監督管理委員會報告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日報告期初 指 2019 年 1 月 1 日報告期末 指 2019 年 6 月 60 日元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元公司法 指 《中華人民共和國公司法》 聲明與提示 【聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司負責人薛江、主管會計工作負責人仲超及會計機構負責人(會計主管人員)仲超保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 事項 是或否是否存在董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、 □是 √否準確、完整是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事 □是 √否是否存在豁免披露事項 √是 □否是否審計 □是 √否1、 豁免披露事項及理由由于公司為三級保密資格單位,公司與軍工客戶之間的銷售合同涉及國家秘密。根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》第 4.2.2 的規定,若掛牌公司有充分依據證明其擬披露的信息屬于國家機密、商業秘密,可能導致其違反國家有關保密法律、行政法規規定或者嚴重損害掛牌公司利益的,可以向全國股份轉讓系統公司申請豁免披露或履行相關義務!緜洳槲募夸洝课募娣诺攸c 董秘辦公室 1、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名 并蓋章的財務報表。備查文件 2、年度內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 3、經與會董事簽字確認的第二屆董事會第四次會議決議、經與會監事簽字確認 的第二屆監事會第三次會議決議。 第一節 公司概況一、 基本信息公司中文全稱 江蘇恒久機械股份有限公司英文名稱及縮寫 Jiangsu Permanent Machinery Co.,Ltd.證券簡稱 恒久機械證券代碼 837339法定代表人 薛江辦公地址 徐州經濟技術開發區楊山路 99 號二、 聯系方式董事會秘書或信息披露負責人 仲超是否具備全國股轉系統董事會秘書 否任職資格電話 13952165460傳真 0516-87834060電子郵箱 65018475@qq.com公司網址 www.andrewdorko.com聯系地址及郵政編碼 徐州經濟技術開發區楊山路 99 號(221000)公司指定信息披露平臺的網址 www.neeq.com.cn公司半年度報告備置地 徐州經濟技術開發區楊山路 99 號三、 企業信息股票公開轉讓場所 全國中小企業股份轉讓系統成立時間 1993 年 7 月 16 日掛牌時間 2016 年 5 月 27 日分層情況 基礎層行業(掛牌公司管理型行業分類) C34 通用設備制造業主要產品與服務項目 隔膜壓縮機的研發、制造及銷售普通股股票轉讓方式 集合競價轉讓普通股總股本(股) 66,990,000優先股總股本(股) 0做市商數量 0控股股東 江蘇恒久資產管理有限公司實際控制人及其一致行動人 楊朝輝四、 注冊情況 項目 內容 報告期內是否變更統一社會信用代碼 913203001364068789 否金融許可證機構編碼 無注冊地址 徐州經濟技術開發區楊山路 99 否 號注冊資本(元) 66,990,000 否五、 中介機構主辦券商 東吳證券主辦券商辦公地址 蘇州工業園區星陽街 5 號報告期內主辦券商是否發生變化 否會計師事務所簽字注冊會計師姓名會計師事務所辦公地址六、 自愿披露□適用 √不適用七、 報告期后更新情況□適用 √不適用 第二節 會計數據和財務指標摘要一、 盈利能力 單位:元 本期 上年同期 增減比例營業收入 20,021,410.87 11,814,870.69 69.46%毛利率% 33.04% 41.00% -歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 -188,080.79 -1,123,814.17 83.26%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性 -362,780.59 -1,939,991.20 81.30%損益后的凈利潤加權平均凈資產收益率%(依據歸屬于 -0.34% -1.78% -掛牌公司股東的凈利潤計算)加權平均凈資產收益率%(依據歸屬于 -0.66% -3.07% -掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算)基本每股收益 -0.003 -0.02 85.00%二、 償債能力 單位:元 本期期末 本期期初 增減比例資產總計 125,586,357.37 120,797,098.78 3.96%負債總計 70,443,083.19 65,465,743.81 7.60%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 55,143,274.18 55,331,354.97 -0.34%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 0.82 0.83 -1.20%資產負債率%(母公司) 56.09% 54.19% -資產負債率%(合并) -流動比率 63.39% 58.05% -利息保障倍數 0.77 -4.33 -三、 營運情況 單位:元 本期 上年同期 增減比例經營活動產生的現金流量凈額 -6,439,611.45 -5,786,281.18 -11.29%應收賬款周轉率 1.05 1.54 -存貨周轉率 1.03 0.49 -四、 成長情況 本期 上年同期 增減比例總資產增長率% 3.96% 2.08% -營業收入增長率% 69.46% 23.00% -凈利潤增長率% 83.26% 62.72% -五、 股本情況 單位:股 本期期末 本期期初 增減比例普通股總股本 66,990,000 66,990,000 0%計入權益的優先股數量 0 0 0%計入負債的優先股數量 0 0 0%六、 非經常性損益 單位:元 項目 金額非流動資產處置損益 10,093.18計入當期損益的政府補助 130,000.00其他營業外收入和支出 34,606.62 非經常性損益合計 174,699.80所得稅影響數 0少數股東權益影響額(稅后) 0 非經常性損益凈額 174,699.80七、 補充財務指標□適用 √不適用八、 因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述情況□會計政策變更 □會計差錯更正 □其他原因 √不適用 第三節 管理層討論與分析一、 商業模式 公司是從事隔膜式壓縮機設計、研發、制造的專業公司,主營業務產品為標準化與非標準化隔膜式壓縮機。依托在隔膜式壓縮機行業的研發、生產和管理經驗、所擁有的專業焊接、機械加工、整機裝配試驗等生產加工能力以及配套齊全的技術檢測設備及手段,公司可以按照用戶的實際需求進行產品的變形設計、制造和安裝;憑借穩定的客戶關系基礎及產品效能的可靠性,公司能夠在穩固的市場份額基礎上逐步提升市場占有率,實現公司穩步發展。 (一)研發方式 公司擁有專業的研發團隊,主要針對新產品或產品的更新需求,研發的設計與試制環節由公司抽調技術力量組成的項目組負責,總工程師、技術部經理及各設計部主任對產品方案、產品測試進行評審和質量把控。滿足客戶需求、通過試車檢驗的產品方可投入生產或出廠交付,研發過程中的文檔記錄資料歸檔留存。通過與西安交通大學等高校合作提高公司自身研發能力。 (二)生產方式 產品分為標準化產品與非標準化產品,公司主要采用“以銷定產”的訂單式生產方式,生產過程由生產部與物控部協作完成。生產部門按照客戶的訂單需求編制生產計劃并制定物料需求信息,物控部安排采購備置物料,各生產單位在生產部統一調度下協調運作。生產過程具有明確的方向性,生產組織方式高效、節約。 通過引進機器人自動焊等先進加工設備來提高產品質量。 (二)采購方式 采購過程主要由物控部完成,采用“以銷定產”的方式確定采購的內容與數量,根據生產部制定的物料需求進行原材料采購。公司采用“合格供應商制度”,供應商需通過評審納入“合格供應商名錄”,公司從名錄中選擇備選供應商進行詢價議價,從而確保采購過程的高效性、經濟性。 (三)銷售方式 由于公司產品劃分為標準化產品與非標準化產品且技術含量較高,產品需求與技術要求緊密相連。銷售部門與技術部門保持密切協作,在確定技術能力與生產條件可行性的基礎上滿足客戶需求、實現產品銷售,開通全國售后服務熱線以此提高公司的售后服務及時性。公司產品的市場推廣是營銷水平與技術水平的有機結合,采取直銷、分銷、代理等不同銷售方式, 主要客戶涉及軍工、化工等不同行業。通過主機銷售、配件銷售、售后服務、技術指導等不同形式實現銷售收入。商業模式變化情況:□適用 √不適用二、 經營情況回顧 報告期內,公司堅持既定的發展戰略,有序開展各項經營業務,各項業務穩定發展,主要經濟指標較上年同期有所提高。 報告期內,公司營業收入 20,021,410.87 元,同比增加 69.46%,主要原因是 2018 年以來公司拓寬銷售渠道合同額逐步提高,銷售收入也隨之上升;營業成本 13,406,112.30 元較上年同期增加 92.32%,與收入相比增加較大,主要原因報告期內銷售出庫的主要是 2018 年第四季度簽訂的合同毛利率偏低。報告期內實現凈利潤-188,080.79 元,同比增加 83.26%。 報告期內,公司流動資產合計為 44,651,213.51 元,占資產總額的 35.55%,較上年末增加 17.50%。主要是應收賬款 19,324,972.29 元,較上年末增加 33.25%,應收賬款變動的主要原因是隨著銷售收入的提高,單體合同額也有所上升,收款節點由原來的預付 30%提貨 60%質保金 10%逐步變更為預付 30%提貨30%調試 30#質保金 10%,所以應收款集中在調試或驗收階段。截至報告期末,公司流動負債合計為70,443,083.19 元,占資產總額的 56.09%,較上年末增加 7.60%。主要影響因素是應付賬款較上年末增加 2,279,912.74 元,其他應付款較上年末增加 2,423,661.17 元。 報告期內現金流量方面,本報告期經營活動產生的現金流量凈額為-6,439,611.45 元,較上年同期減少 11.29%,原因同應收帳款增加原因一致,部分銷售出庫的設備處在調試或驗收階段,進度款應收金額較大。三、 風險與價值 1、存貨的風險 報告期末存貨 13,623,905.5 元占流動資產 30.51%,較上年末增加 10.67%,存貨的增加會占用資金,影響現資金的周轉;采取的措施:按生產進度控制原材料的采購,加快原材料的周轉;合理安排生產進度,提高工作效率,縮短加工周期,減少在產品的現場周轉時間。另外以技術為中心逐步提高產品標準化,提高材料通用性逐步減少存貨的占比。 2、虧損風險 報告期內綜合毛利率為 33.04%,較上年同期 41.00%下降 8 個百分點,公司的利潤隨著收入的增加逐步提高,所以虧損風險逐漸減少,但公司需要加強成本控制,從技術優化設計到原材料采購成本的降低等方面精打細算,逐步提高產品毛利率,盡快實現扭虧為盈。 3、短期償債風險 報告期內短期借款占流動負債比重依然較大,截至報告期末短期借款余額 3000 萬元占流動負債比重 42.59%,而且其他應付款也在增加,短期償債風險增大。公司為應對短期債務過高的現況,除了采取拓展融資途徑、加強資本運作等措施外,還加大售后服務力度積極回收已出庫產品的調試款或驗收款,緩解短期償債風險。 4、軍工企業信息披露的風險公司為三級保密資格單位,公司的營業收入部分來自軍方客戶。根據《中華人民共和國保守國家秘密法》、《軍工企業對外融資特殊財務信息披露管理暫行辦法》等相關規定,本半年度報告說明書中對軍方客戶的名稱、合同內容等涉密信息,通過代稱、定性說明等方式進行脫密處理披露,此種信息披露方式符合國家保守秘密規定和涉密信息公開披露的相關規定,且符合軍工企業信息披露的行業慣例。四、 企業社會責任(一) 精準扶貧工作情況□適用 √不適用(二) 其他社會責任履行情況公司誠信經營、按時依法納稅、積極吸納就業和保障員工合法權益,立足本職盡到了一個企業對社會的企業責任。五、 對非標準審計意見審計報告的說明□適用 √不適用 第四節 重要事項一、 重要事項索引 事項 是或否 索引是否存在重大訴訟、仲裁事項 □是 √否是否存在對外擔保事項 □是 √否是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資 □是 √否源的情況是否對外提供借款 □是 √否是否存在日常性關聯交易事項 √是 □否 四.二.(一)是否存在偶發性關聯交易事項 □是 √否是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企 □是 √否業合并事項是否存在股權激勵事項 □是 √否是否存在股份回購事項 □是 √否是否存在已披露的承諾事項 □是 √否是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 √是 □否 四.二.(二)是否存在被調查處罰的事項 □是 √否是否存在失信情況 □是 √否是否存在利潤分配或公積金轉增股本的情況 □是 √否是否存在普通股股票發行及募集資金使用事項 □是 √否是否存在存續至本期的債券融資事項 □是 √否是否存在存續至本期的可轉換債券相關情況 □是 √否是否存在自愿披露的其他重要事項 □是 √否二、 重要事項詳情(一) 報告期內公司發生的日常性關聯交易情況 單位:元 具體事項類型 預計金額 發生金額1.購買原材料、燃料、動力 2,000,000 02.銷售產品、商品、提供或者接受勞務,委托或者受托銷售 1,000,000 03.投資(含共同投資、委托理財、委托貸款)4.財務資助(掛牌公司接受的) 70,000,000 16,030,0005.公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型6.其他 300,000 52,474(二) 被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位:元 資產 權利受限類型 賬面價值 占總資產的比例 發生原因房產 抵押給銀行 22,409,041.14 17.84% 銀行貸款土地使用權 抵押給銀行 43,256,801.94 34.44% 銀行貸款 合計 - 65,665,843.08 52.28% - 第五節 股本變動及股東情況一、 普通股股本情況(一) 報告期期末普通股股本結構 單位:股 股份性質 期初 本期變動 期末 數量 比例 數量 比例 無限售股份總數 66,990,000 100% 0 66,990,000 100% 無限售 其中:控股股東、實際控制 56,990,000 85.07% 0 56,990,000 85.07% 條件股 人 份 董事、監事、高管 核心員工 有限售股份總數 有限售 其中:控股股東、實際控制 條件股 人 份 董事、監事、高管 核心員工 總股本 66,990,000 - 0 66,990,000 - 普通股股東人數 2(二) 報告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股東情況 單位:股 期初持股 持股變 期末持股 期末持 期末持有 期末持有無限序號 股東名稱 數 動 數 股比例 限售股份 售股份數量 數量1 江蘇恒久資產 56,990,000 0 56,990,000 85.07% 0 56,990,000 管理有限公司2 徐州恒智機械 10,000,000 0 10,000,000 14.93% 0 10,000,000 制造投資合伙 企業(有限合 伙) 合計 66,990,000 0 66,990,000 100% 0 66,990,000前五名或持股 10%及以上股東間相互關系說明:徐州恒智機械制造投資合伙企業(有限合伙)是江蘇恒久資產管理有限公司實際控制的合伙企業,徐州 恒智機械制造投資合伙企業(有限合伙)是由江蘇恒久資產管理有限公司、蔣洛云、王村夫、楊仲輝共 同出資設立,其中江蘇恒久資產管理有限公司出資 870.53 萬元出資比例 55.37%,王村夫出資 200 萬元 出資比例 13.33%。二、 存續至本期的優先股股票相關情況□適用 √不適用三、 控股股東、實際控制人情況是否合并披露:□是 √否(一) 控股股東情況江蘇恒久資產管理有限公司,成立于 1993 年 7 月 12 日, 法定代表人楊朝輝, 注冊資本 11000 萬 元整,組織機構代碼 91320301136406640G,公司位于徐州經濟技術開發區楊山路 100 號,公司經營范 圍為資產管理、企業管理、物業管理、企業形象策劃、自營和代理各類商品及技術的進出口業務。(二) 實際控制人情況楊朝輝,1969 年 6 月出生,中國國籍,無境外永久居留權,本科學歷,一級注冊建造師。1987 年 9 月至 1999 年 8 月任上海鐵路局徐州站人勞科技術員,1999 年 8 月至 2015 年 5 月任恒久集團有限公司董事,2014 年 11 月至 2015 年 8 月任江蘇恒久機械有限公司董事。2015 年 8 月至 2018 年 4 月任江蘇恒久機械股份有限公司董事,同時兼任江蘇恒久鋼構有限公司董事長、江蘇恒久資產管理有限公司執行董事、總經理。2018 年 5 月至今任江蘇恒久機械股份有限公司董事長,同時兼任江蘇恒久鋼構有限公司董事長、江蘇恒久資產管理有限公司執行董事、總經理。 第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工情況一、 董事、監事、高級管理人員情況(一) 基本情況 姓名 職務 性別 出生年月 學歷 任期 是否在公司領取薪酬楊朝輝 董事長 男 1969 年 6 本科 2018.8-2021.8 否 月薛江 總經理/董事 男 1969年11 本科 2018.8-2021.8 是 月成俊 董事 男 1981 年 2 本科 2018.8-2021.8 是 月汪洪濤 董事 男 1973年11 碩士 2018.8-2021.8 否 月閆百歲 董事 男 1985 年 3 本科 2018.8-2021.8 是 月肖文國 監事 男 1964 年 9 本科 2018.8-2021.8 否 月茌芳芳 監事 女 1981年10 大專 2018.8-2021.8 否 月姬飛翔 監事 男 1988 年 1 中專 2018.8-2021.8 是 月仲超 董事會秘書/ 男 1978 年 9 大專 2018.8-2021.8 是 財務負責人 月 董事會人數: 5 監事會人數: 3 高級管理人員人數: 2董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間關系:不存在關聯關系(二) 持股情況 單位:股 姓名 職務 期初持普通 數量變動 期末持普通 期末普通股 期末持有股 股股數 股股數 持股比例 票期權數量楊朝輝 董事長 0 0 0 0% 0薛江 總經理/董事 0 0 0 0% 0成俊 董事 0 0 0 0% 0汪洪濤 董事 0 0 0 0% 0閆百歲 董事 0 0 0 0% 0肖文國 監事 0 0 0 0% 0茌芳芳 監事 0 0 0 0% 0姬飛翔 監事 0 0 0 0% 0仲超 成俊 0 0 0 0% 0 合計 - 0 0 0 0% 0(三) 變動情況 董事長是否發生變動 □是 √否 信息統計 總經理是否發生變動 □是 √否 董事會秘書是否發生變動 □是 √否 財務總監是否發生變動 □是 √否報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況:□適用 √不適用報告期內新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷□適用 √不適用二、 員工情況(一) 在職員工(公司及控股子公司)基本情況 按工作性質分類 期初人數 期末人數行政管理人員 3 3銷售人員 6 8財務人員 2 2技術人員 10 10生產人員 24 28 員工總計 45 51 按教育程度分類 期初人數 期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科 13 13 ? 14 13 ?埔韵 18 25 員工總計 45 51員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況: 公司重視人才的穩定與發展,通過建立科學合理的薪酬與績效考核體系,吸引人才、穩定人才,致力于員工與公司的共同成長與發展。 1、人員變動 報告期內,因公司生產規模需要對部分崗位進行了人員補充。 2、人才引進、培訓及招聘 報告期內,公司通過常規社會招聘等方式吸引了符合崗位要求及企業文化的人才,推動了企業的發展,另一方面也鞏固、增強了公司的研發能力,從而為企業持久發展提供了堅實的人力資源保障。公司按照入職培訓系統化、崗位培訓方案化的要求,多層次、多渠道、多形式地開展員工培訓工作,包括新員工入職培訓、在職人員專項業務培訓、管理者領導能力培訓。同時公司還組織開展豐富多彩的文化生活,不斷提高公司員工的整體素質,進一步加強公司的創新能力和凝聚力,以實現公司與員工的共同發展。 3、薪酬政策 公司依據《中華人民共和國勞動法》與所有員工簽訂勞動合同,依現有的組織機構和管理模式,制定了完善的薪酬體系和績效考核管理制度,按員工承擔的職責和工作績效來支付報酬。(二) 核心人員(公司及控股子公司)基本情況□適用 √不適用三、 報告期后更新情況□適用 √不適用 第七節 財務報告一、 審計報告是否審計 否二、 財務報表(一) 資產負債表 單位:元 項目 附注 期末余額 期初余額流動資產:貨幣資金 五、1 4,061,996.68 4,517,923.36結算備付金拆出資金交易性金融資產以公允價值計量且其變動計入當期 -損益的金融資產衍生金融資產應收票據及應收賬款 19,548,972.29 15,778,006.10其中:應收票據 五、2 224,000.00 1,275,000.00 應收賬款 五、3 19,324,972.29 14,503,006.10應收款項融資預付款項 五、4 4,611,131.00 3,938,419.07應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款 五、5 2,805,208.04 1,456,318.25其中:應收利息 應收股利買入返售金融資產存貨 五、6 13,623,905.50 12,310,708.86合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產 流動資產合計 44,651,213.51 38,001,375.64非流動資產:發放貸款及墊款債權投資可供出售金融資產 -其他債權投資持有至到期投資 -長期應收款長期股權投資其他權益工具投資其他非流動金融資產投資性房地產固定資產 五、7 37,647,822.45 39,134,275.15在建工程生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產 五、8 43,287,321.41 43,661,447.99開發支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產其他非流動資產 非流動資產合計 80,935,143.86 82,795,723.14 資產總計 125,586,357.37 120,797,098.78流動負債:短期借款 五、9 30,000,000.00 30,000,000.00向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債以公允價值計量且其變動計入當期 -損益的金融負債衍生金融負債應付票據及應付賬款 13,238,124.82 10,958,212.08其中:應付票據 應付賬款 五、10 13,238,124.82 10,958,212.08預收款項 五、11 4,376,981.87 5,640,863.04賣出回購金融資產款吸收存款及同業存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬 五、12 285,925.99 123,862.03應交稅費 五、13 2,969,644.10 1,594,061.42其他應付款 五、14 19,572,406.41 17,148,745.24其中:應付利息 應付股利應付手續費及傭金應付分保賬款合同負債持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債 流動負債合計 70,443,083.19 65,465,743.81非流動負債:保險合同準備金長期借款應付債券其中:優先股 永續債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 70,443,083.19 65,465,743.81所有者權益(或股東權益):股本 五、15 66,990,000.00 66,990,000.00其他權益工具其中:優先股 永續債資本公積 五、16 15,540,699.74 15,540,699.74減:庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤 五、17 -27,387,425.56 -27,199,344.77歸屬于母公司所有者權益合計 55,143,274.18 55,331,354.97少數股東權益 所有者權益合計 55,143,274.18 55,331,354.97 負債和所有者權益總計 125,586,357.37 120,797,098.78法定代表人:薛江 主管會計工作負責人:仲超 會計機構負責人:仲超(二) 利潤表 單位:元 項目 附注 本期金額 上期金額一、營業總收入 20,021,410.87 11,814,870.69其中:營業收入 五、18 20,021,410.87 11,814,870.69 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入二、營業總成本 20,384,191.46 13,754,861.89其中:營業成本 五、18 13,406,112.30 6,970,629.80 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、19 434,667.01 435,757.85 銷售費用 五、20 2,377,923.57 2,296,337.23 管理費用 五、21 2,717,760.97 2,847,946.44 研發費用 五、22 265,439.46 財務費用 五、23 914,623.33 811,299.63 其中:利息費用 利息收入 信用減值損失 資產減值損失 五、24 267,664.82 392,890.94加:其他收益 五、26 130,000.00 1,051,700.00 投資收益(損失以“-”號填列) 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列) 凈敞口套期收益(損失以“-”號填列) 公允價值變動收益(損失以“-”號填列) 資產處置收益(損失以“-”號填列) 五、25 10,093.18 -207,666.85 匯兌收益(損失以“-”號填列)三、營業利潤(虧損以“-”號填列) -222,687.41 -1,095,958.05加:營業外收入 五、27 34,606.62 22,143.88減:營業外支出 五、28 50,000.00四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) -188,080.79 -1,123,814.17減:所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -188,080.79 -1,123,814.17其中:被合并方在合并前實現的凈利潤(一)按經營持續性分類: - - - 1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權歸屬分類: - - - 1.少數股東損益 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤 -188,080.79 -1,123,814.17六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他(二)將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.可供出售金融資產公允價值變動損益 - 4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 5.持有至到期投資重分類為可供出售金融 -資產損益 6.其他債權投資信用減值準備 7.現金流量套期儲備 8.外幣財務報表折算差額 9.其他歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額 -188,080.79 -1,123,814.17歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -188,080.79 -1,123,814.17歸屬于少數股東的綜合收益總額八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股) -0.003 -0.02(二)稀釋每股收益(元/股)法定代表人:薛江 主管會計工作負責人:仲超 會計機構負責人:仲超(三) 現金流量表 單位:元 項目 附注 本期金額 上期金額一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金 12,106,445.18 8,132,714.09客戶存款和同業存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額收到原保險合同保費取得的現金收到再保險業務現金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置以公允價值計量且其變動計入當期損益 -的金融資產凈增加額收取利息、手續費及傭金的現金拆入資金凈增加額回購業務資金凈增加額代理買賣證券收到的現金凈額收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金 377,628.96 1,188,278.02 經營活動現金流入小計 12,484,074.14 9,320,992.11購買商品、接受勞務支付的現金 11,345,597.19 11,661,207.80客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現金為交易目的而持有的金融資產凈增加額拆出資金凈增加額支付利息、手續費及傭金的現金支付保單紅利的現金支付給職工以及為職工支付的現金 1,785,302.34 900,174.37支付的各項稅費 822,899.58 698,552.38支付其他與經營活動有關的現金 4,969,886.48 1,847,338.74 經營活動現金流出小計 18,923,685.59 15,107,273.29 經營活動產生的現金流量凈額 -6,439,611.45 -5,786,281.18二、投資活動產生的現金流量:收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回 20,000.00 586,000.00的現金凈額處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 20,000.00 586,000.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付 242,148.53 193,100.81的現金投資支付的現金質押貸款凈增加額取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 242,148.53 193,100.81 投資活動產生的現金流量凈額 -222,148.53 392,899.19三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金發行債券收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金 16,030,000.00 17,750,000.00 籌資活動現金流入小計 16,030,000.00 17,750,000.00償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金 834,166.70 758,659.00其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金 8,990,000.00 13,100,000.00 籌資活動現金流出小計 9,824,166.70 13,858,659.00 籌資活動產生的現金流量凈額 6,205,833.30 3,891,341.00四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額 -455,926.68 -1,502,040.99加:期初現金及現金等價物余額 4,517,923.36 1,797,360.13六、期末現金及現金等價物余額 4,061,996.68 295,319.14法定代表人:薛江 主管會計工作負責人:仲超 會計機構負責人:仲超 第八節 財務報表附注一、 附注事項(一) 附注事項索引 事項 是或否 索引1.半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 □是 √否2.半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 □是 √否3.是否存在前期差錯更正 □是 √否4.企業經營是否存在季節性或者周期性特征 □是 √否5.合并財務報表的合并范圍是否發生變化 □是 √否6.合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人 □是 √否7.是否存在需要根據規定披露分部報告的信息 □是 √否8.是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日 □是 √否之間的非調整事項9.上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產是否 □是 √否發生變化10.重大的長期資產是否轉讓或者出售 □是 √否11.重大的固定資產和無形資產是否發生變化 □是 √否12.是否存在重大的研究和開發支出 □是 √否13.是否存在重大的資產減值損失 □是 √否14.是否存在預計負債 □是 √否(二) 附注事項詳情二、 報表項目注釋 江蘇恒久機械股份有限公司 半年度財務報表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 (如無特別注明,以下金額單位均為人民幣元) 一、公司基本情況 1、公司歷史沿革 江蘇恒久機械股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)的前身為江蘇恒久機械有限公司,系由中國鐵道建筑總公司徐州機械總廠改制而來,中國鐵道建筑總公司徐州機械總廠原名為鐵道部工程指揮部徐州機械廠。 2008 年 12 月 2 日,根據《中國鐵路建筑總公司徐州機械總廠引進江蘇恒久建設集團有限公司合作實施主輔分離改制重組總體方案》及公司章程的規定,經徐州迅達會計師事務所有限公司出具編號為徐迅會所驗字[2008]1053 號《驗資報告》審驗,申請登記的注冊資本為人民幣 258.00 萬元,由恒久集團有限公司于 2008 年 12 月 1 日之前一次繳足,截至 2008 年 12 月 1 日,公司收到股東繳納的注冊資本合計人民幣 258.00 萬元,股東以貨幣資金出資,股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 258.00 100.00% 2009 年 1 月 23 日,經股東會決議,將公司注冊資本由 258.00 萬元增加至 1,258.00 萬元,新增注冊資本人民幣 1,000.00 萬元,由股東恒久集團有限公司以貨幣資金出資。經徐州迅達會計師事務所有限公司出具編號為徐迅會驗字[2009]031 號《驗資報告》審驗,變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 1,258.00 100.00% 2009 年 12 月 14 日,經公司股東會決議,并由江蘇省工商行政管理局出具名稱變更核準通知書,編號:(03000068)名稱變更[2009]第 12110010 號,將公司名稱變更為江蘇恒久機械有限公司。 2010 年 4 月 16 日,經公司股東會決議,將公司注冊資本由 1,258.00 萬元增加至 6,558.00 萬元,新增注冊資本 5,300.00 萬元,出資方式為貨幣。2010 年 3 月 16 日,經徐州迅達會計師事務所有限公司出具編號為徐迅會驗字[2010]107 號《驗資報告》審驗,收到股東恒久集團有限公司繳納的新增注冊資本人民幣 300.00 萬元,股東以貨幣資金出資,變更后的實收資本為人民幣 1,558.00 萬元。2010 年 4 月23 日,經徐州迅達會計師事務所有限公司出具編號為徐迅會驗字[2010]165 號《驗資報告》審驗,收到股東恒久集團繳納的新增注冊資本人民幣 5,000.00 萬元,股東以貨幣資金出資,變更后的注冊資本為人民幣 6,558.00 萬元,實收資本為 6,558.00 萬元。變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 6,558.00 100.00% 2010 年 7 月 12 日,公司股東會決議通過:1、將公司注冊資本由原來的 6,558.00 萬元人民幣增加到 1,844.00 萬美元,新增注冊資本 880.00 萬美元,占變更后注冊資本的 47.72%,全部由香港恒智國際投資控股集團有限公司以貨幣形式認繳,變更后公司投資總額 2,980.00 萬美元,注冊資本 1,844.00 萬美元,其中:恒久集團有限公司出資 964.00 萬美元,占注冊資本的 52.28%;香港恒智國際投資控股集團有限公司出資 880.00 萬美元,占注冊資本的 47.72%的事項審批。2、公司類型變更為有限責任公司(臺港澳與境內合資)的事項審批;3、7 月 26 日,江蘇省商務廳出具《關于同意香港投資者并購設立江蘇恒久機械有限公司及增資的批復》,8 月 3 日,江蘇省人民政府給公司頒發《中華人民共和國臺港澳僑投資企業批準證書》,編號:商外資蘇府資字[2010]88215 號的事項審批。 2010 年 11 月 3 日,經徐州春秋聯合會計師事務所出具編號為徐春驗(2010)2-069 號《驗資報告》審驗,收到新增注冊資本 100.00 萬美元,由香港恒智國際投資控股集團有限公司以美元現匯出資。 2010 年 11 月 10 日,經徐州春秋聯合會計師事務所出具編號為徐春驗(2010)2-080 號《驗資報告》審驗,收到新增注冊資本 200.00 萬美元,由香港恒智國際投資控股集團有限公司以美元現匯出資。 2010 年 11 月 29 日,經徐州春秋聯合會計師事務所出具編號為徐春驗(2010)2-099 號《驗資報告》審驗,收到新增注冊資本 150.00 萬美元,由香港恒智國際投資控股集團有限公司以美元現匯出資。 2010 年 11 月 30 日,經徐州春秋聯合會計師事務所出具編號為徐春驗(2010)2-104 號《驗資報告》審驗,收到新增注冊資本 430.00 萬美元,由香港恒智國際投資控股集團有限公司以美元現匯出資。變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬美元) 出資比例 恒久集團有限公司 964.00 52.28% 香港恒智國際投資控股集團有限公司 880.00 47.72% 合計 1,844.00 100.00% 2013 年 3 月 15 日,經徐州市經濟技術開發區管理委員會出具關于同意公司派生分立江蘇恒森煙草機械有限公司的批復,公司應收江蘇恒久建設有限公司 700.00 萬元人民幣的債權由江蘇恒森煙草機械有限公司承擔,其余債權、債務由分立后的江蘇恒久機械有限公司承擔。根據股東會決議,并經徐州迅達會計師事務所出具編號為徐迅會驗字[2013]035 號《驗資報告》審驗,江蘇恒森煙草機械有限公司注冊資本人民幣 700.00 萬元,折合美元 111.50 萬元,同時減少恒久集團有限公司對江蘇恒久機械有限公司的出資美元 111.50 萬元,減資后公司的注冊資本為美元 1,732.50 萬元,其中:恒久集團有限公司出資美元852.50萬元,占注冊資本的49.21%;香港恒智國際投資控股集團有限公司出資美元880.00萬元,占注冊資本的 50.79%。變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬美元) 出資比例 恒久集團有限公司 852.50 49.21% 香港恒智國際投資控股集團有限公司 880.00 50.79% 合計 1732.50 100.00% 2013 年 7 月 19 日,根據股東會決議,并經徐州迅達會計師事務所出具編號為徐迅會驗字[2013]100號《驗資報告》審驗,將香港恒智國際投資控股集團有限公司持有公司 50.79%的股權(計 880.00 萬美元出資額)以人民幣 5,852.499 萬元轉讓給恒久集團有限公司,公司注冊資本由美元變更為人民幣,注冊資本由 1,732.50 萬美元變更為 11,710.499 萬元人民幣。公司類型由原“有限責任公司(臺港澳與境內合資)”變更為“有限公司(法人獨資)私營”。變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 11,710.499 100.00% 2013 年 8 月 1 日,經徐州市經濟技術開發區管理委員會出具關于同意公司股權轉讓的批復,同意公司股東香港恒智國際投資控股集團有限公司將其持有的公司股權轉讓給股東恒久集團有限公司,股權轉讓后,公司變更為內資企業。 2013年8月26日,經股東會決議,減少注冊資本11.499萬元,變更后的注冊資本為人民幣11,699.00萬元。2013 年 11 月 9 日,徐州迅達會計師事務所出具編號為徐迅會驗字[2013]135 號《驗資報告》審驗,變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 11,699.00 100.00% 2014 年 11 月 19 日,根據股東會決定,并經徐州工商行政管理局開發區分局出具公司準予變更登記通知書,編號:(03000554)公司變更[2014]第 11200001 號,增加注冊資本 1,000.00 萬元,分別由徐州浩永建材有限公司和蔣洛云以貨幣出資,變更后的注冊資本為 12,699.00 萬元,其中:恒久集團有限公司出資 11,699.00 萬元,占注冊資本的 92.13%;徐州浩永建材有限公司出資 700.00 萬元,占注冊資本的 5.51%;蔣洛云出資 300.00 萬元,占注冊資本的 2.36%。公司類型由有限公司(法人獨資)變更為有限公司。2014 年 11 月 21 日,徐州迅達會計師事務所出具編號為徐迅會驗字[2014]L017 號《驗資報告》審驗,變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 11,699.00 92.13% 徐州浩永建材有限公司 700.00 5.51% 蔣洛云 300.00 2.36% 合計 12,699.00 100.00% 2014 年 12 月,根據公司股東會決議,股東恒久集團有限公司將所持公司股權的 2,800.00 萬元轉讓給新股東江蘇恒久資產管理有限公司(原江蘇恒久置業有限公司),2014 年 12 月發布減資公告,2015年 4 月經徐州市工商行政管理局經濟開發區分局出具準予變更登記通知書,公司減資 6,000.00 萬元,注冊資本由 12,699.00 萬元變更為 6,699.00 萬元人民幣。 2015 年 1 月 22 日,徐州迅達會計師事務所出具編號為徐迅會驗字[2015]L010 號《驗資報告》審驗,變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 恒久集團有限公司 2,899.00 43.27% 徐州浩永建材有限公司 700.00 10.45% 蔣洛云 300.00 4.48% 江蘇恒久資產管理有限公司 2,800.00 41.80% 合計 6,699.00 100.00% 2015 年 4 月 7 日,根據公司股東會決議,股東恒久集團有限公司將所持有的公司股權全部轉讓給股東江蘇恒久貿易有限公司。變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 江蘇恒久貿易有限公司 2,899.00 43.27% 徐州浩永建材有限公司 700.00 10.45% 蔣洛云 300.00 4.48% 江蘇恒久資產管理有限公司 2,800.00 41.80% 合計 6,699.00 100.00% 2015 年 5 月 25 日,根據公司股東會決議,股東徐州浩永建材有限公司將其所持有的 10.45%股權以700.00 萬元轉讓給王村夫;股東蔣洛云將其所持有的 4.48%股權以 300.00 萬元轉讓給王村夫。變更后的股權結構如下: 股東 出資額(萬元) 出資比例 江蘇恒久貿易有限公司 2,899.00 43.27% 王村夫 1,000.00 14.93% 江蘇恒久資產管理有限公司 2,800.00 41.80% 合計 6,699.00 100.00% 2015 年 6 月 27 日,根據股東會決議,股東江蘇恒久資產管理有限公司吸收合并江蘇恒久貿易有限公司,將恒久貿易持有本公司股權全部轉讓給恒久資產管理。變更后股權結構如下: 股東名稱 出資金額(萬元) 出資比例(%) 江蘇恒久資產管理有限公司 5,699.00 85.07 王村夫 1,000.00 14.93 合計 6,699.00 100.00 2015 年 8 月 2 日,經臨時股東會決議,同意以 2015 年 6 月 30 日為審計基準日,將有限公司整體變更為股份有限公司。2015 年 8 月 17 日,全體股東簽署了《發起人協議書》,以 2015 年 6 月 30 日經審計的賬面凈資產值為 82,530,699.74 元,按 1.2320:1 的比例折股形成股份公司注冊資本,折股后股份公司的總股本為 66,990,000 股,每股面值 1 元,注冊資本為 66,990,000 元,剩余凈資產額 15,540,699.74元全部計入股份公司資本公積。發起人為有限公司的全體股東,該等發起人在本公司的持股比例與有限公司的出資比例相同。 至此,公司股權結構如下: 股東名稱 出資金額(萬元) 出資比例(%) 江蘇恒久資產管理有限公司 5,699.00 85.07 王村夫 1,000.00 14.93 合計 6,699.00 100.00 2、公司行業性質、經營范圍 本公司屬于機械制造行業。 公司經營范圍:氣體壓縮機、密封器件、鐵路設備、工程機械、環保機械設計、制造、銷售、安裝、維修,自營和代理各類商品和技術的進出口業務(國家限定或禁止企業進出口的商品和技術除外)。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。 3、主要產品 公司主要產品包括:各種型號的隔膜壓縮機。 4、公司注冊地及實際經營地 公司注冊地及實際經營地:徐州經濟技術開發區楊山路 99 號 5、本財務報表經本公司第二屆董事會第三次會議于 2019 年 4 月 23 日決議批準報出。 二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》及具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。 2、持續經營 相信本公司擁有充足的營運資金,將能自本財務報表批準日后不短于 12 個月的可預見未來期間內持續經營。因此,公司繼續以持續經營為基礎編制本公司截至 2018 年 12 月 31 日止的財務報表。 三、重要會計政策、會計估計 本公司根據實際生產經營特點,依據相關企業會計準則的規定,對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,詳見本附注三、23“收入”各項描述。 1、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 2、會計期間 以公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。 3、記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 (1)同一控制下企業合并 參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的,為同一控制下企業合并。合并方在企業合并中取得的資產和負債,以被合并方的資產、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎,進行相關會計處理。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價),資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并,合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資,在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 (2)非同一控制下企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下企業合并。購買方支付的合并成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 購買方在購買日對合并成本進行分配,確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 5、合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主體,包括企業、被投資單位中可分割部分、以及企業所控制的結構化主體等)。子公司的經營成果和財務狀況由控制開始日起至控制結束日止包含于合并財務報表中。 本公司通過同一控制下企業合并取得的子公司,在編制合并當期財務報表時,視同被合并子公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合并范圍,并對合并財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。 本公司通過非同一控制下企業合并取得的子公司,在編制合并當期財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整,并自購買日起將被合并子公司納入合并范圍。 子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時,在編制合并財務報表時按本公司的會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合并范圍內企業之間所有重大交易、余額以及未實現損益在編制合并財務報表時予以抵消。內部交易發生的未實現損失,有證據表明該損失是相關資產減值損失的,則不予抵消。 子公司少數股東應占的權益和損益分別在合并資產負債表中股東權益項目下和合并利潤表中凈利潤項目下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的,其余額應當沖減少數股東權益。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需考慮各項交易是否構成一攬子交易,處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:(1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;(3)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;(4)一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 不屬于一攬子交易的,對其中每一項交易分別按照前述進行會計處理;若各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 6、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法 合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 共同經營的合營方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理:(一)確認單獨所持有的資產,以及按其份額確認共同持有的資產;(二)確認單獨所承擔的負債,以及按其份額確認共同承擔的負債;(三)確認出售其享有的共同經營 產出份額所產生的收入;(四)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;(五)確認單獨所發生的費用,以及按其份額確認共同經營發生的費用。 合營方向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外),在該資產等由共同經營出售給第三方之前,應當僅確認因該交易產生的損益中 歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企業會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的,合營方應當全額確認該損失。 合營方自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外),在將該資產等出售給第三方之前, 應當僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的,合營方應當按其承擔的份額確認該部分損失。 對共同經營不享有共同控制的參與方,如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的,應當按照前述規定進行會計處理。 7、現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款,F金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 8、外幣業務和外幣報表折算 (1)外幣交易的會計處理 發生外幣交易時,采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。 于資產負債表日,外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣,所產生的折算差額,除根據借款費用核算方法應予資本化的,計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,于資產負債表日仍采用交易發生日的即期匯率折算。 (2)外幣財務報表的折算 境外經營的資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算,股東權益項目除未分配利潤項目外,其他項目 采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入和費用項目,采用年平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額,在其他綜合收益中單獨列示。 9、金融工具 (1)金融資產 ①金融資產于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款及應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融資產的分類取決于本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。 ②金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時,按公允價值確認。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。 ③金融資產的后續計量 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。 貸款及應收款項和持有至到期投資,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失,計入當期損益。 可供出售金融資產,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動計入其他綜合收益,在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益?晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間按實際利率法計算的利息,計入當期損益?晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的現金股利,在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以成本法計量。 ④金融資產減值 本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資產發生減值的,確認減值損失,計提減值準備。 A、以攤余成本計量的金融資產的減值準備,按該金融資產預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提,計入當期損益。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試,對單項金額不重大的金融資產,單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產,無論單項金額重大與否,仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。 B、可供出售金融資產減值: 當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時,表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 50%;“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月。 可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時,即使該金融資產沒有終止確認,原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失,予以轉出,計入當期損益。 對可供出售債務工具投資確認資產減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。 可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。 ⑤金融資產終止確認 當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時,本公司終止確認該金融資產。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益: A、所轉移金融資產的賬面價值; B、因轉移而收到的對價,與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。 (2)金融負債 ①金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。 ②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。 ③金融負債的后續計量 A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。 B、其他金融負債,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量。 ④金融負債終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,本公司終止確認該金融負債或其一部分。 (3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值,指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的,本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值;钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考計量日市場參與者在主要市場或最有利市場中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 10、應收票據及應收款項 (1)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 金額 100 萬元以上(含)的應收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現 計提方法 值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 (2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 按組合計提壞賬準備的計提方法 以賬齡為信用風險特征的應收款項 采用賬齡分析法,按應收款項的賬齡 和規定的比例提取 以關聯方關系為信用風險特征的應收款項 單獨進行減值測試,根據其未來現金 流量現值低于其賬面價值的差額計提 壞賬準備 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的: 賬 齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內(含 1 年) 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 應收賬款的未來現金流量現值與以賬齡為 信用風險特征的應收款項組合未來現金流 量現值存在顯著差異 壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現 值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 11、存貨 (1)本公司存貨包括原材料、自制半成品、庫存商品、委托加工物資、在產品、發出商品。 (2)發出商品發出時采用月末一次加權平均法核算。 (3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 期末,按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備,計入當期損益;以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額應當予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。對于數量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準備。 (4)本公司存貨盤存采用永續盤存制。 12、長期股權投資 (1)重大影響、共同控制的判斷標準 ①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響:是否在被投資單位董事會或類似權利機構中派有代表;是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程;是否與被投資單位之間發生重要交易;是否向被投資單位派出管理人員;是否向被投資單位提供關鍵技術資料。 ②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束,任何一個參與方不能單獨控制該安排,任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排,本公司判斷對該項合營安排具有共同控制。 (2)投資成本確定 ①企業合并形成的長期股權投資,按以下方法確定投資成本: A、對于同一控制下企業合并形成的對子公司投資,以在合并日取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。 分步實現的同一控制下企業合并,在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本與達到合并前長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積(資/股本溢價),資本公積不足沖減的,沖減留存收益。合并日之前持有的股權投資,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益暫不進行會計處理,直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權根據本準則采用成本法或權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。 B、對于非同一控制下企業合并形成的對子公司投資,以企業合并成本作為投資成本。 追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。 ②除企業合并形成的長期股權投資以外,其他方式取得的長期股權投資,按以下方法確定投資成本: A、以支付現金取得的長期股權投資,按實際支付的購買價款作為投資成本。 B、以發行權益性證券取得的長期股權投資,按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。 ③因追加投資等原因,能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的,應當按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。 (3)后續計量及損益確認方法 ①對子公司投資 在合并財務報表中,對子公司投資按附注三、5 進行處理。 在母公司財務報表中,對子公司投資采用成本法核算,在被投資單位宣告分派的現金股利或利潤時,確認投資收益。 ②對合營企業投資和對聯營企業投資 對合營企業投資和對聯營企業投資采用權益法核算,具體會計處理包括: 對于初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額包含在長期股權投資成本中;對于初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資成本。 取得對合營企業投資和對聯營企業投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資損益和其他綜合收益并調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的現金股利或利潤應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。 在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎確定,對于被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的,權益法核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合營企業和聯營企業之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分,在權益法核算時予以抵消。內部交易產生的未實現損失,有證據表明該損失是相關資產減值損失的,則全額確認該損失。 對合營企業或聯營企業發生的凈虧損,除本公司負有承擔額外損失義務外,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以后實現凈利潤的,在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。 對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。處置該項投資時,將原計入資本公積的部分按相應比例轉入當期損益。 (3)處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額計入當期損益,采用權益法核算的長期股權投資,處置時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權按《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的,改按權益法核算,并對剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。處置后剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或重大影響的,按《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理,其在喪失控制權之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 13、投資性房地產 本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量,在使用壽命內扣除預計凈殘值后按年限平均法計提折舊或進行攤銷。 類 別 使用壽命(年) 預計凈殘值率(%) 年折舊(攤銷)率(%) 房屋建筑物 20 5 4.75 土地使用權 50 5 1.90 14、固定資產 (1)固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 (2)本公司采用直線法計提固定資產折舊,各類固定資產使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下: 類 別 折舊年限(年) 預計凈殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋建筑物 10-20 5 4.75-9.5 機器設備 10 5 9.50 運輸設備 5 5 19.00 辦公設備 3-5 5 31.66-19.00 工位器具 3-5 5 31.66-19.00 本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 15、在建工程 在建工程在達到預定可使用狀態時,按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。 16、借款費用 (1)借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用計入當期損益。 (2)當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時,開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的,暫停借款費用的資本化。當所購建或者生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,停止借款費用的資本化,以后發生的借款費用計入當期損益。 (3)借款費用資本化金額的計算方法 ①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用(包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額),其資本化金額為在資本化期間內專門借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。 ②為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款所發生的借款費用(包括借款利息、折價或溢價的攤銷),其資本化金額根據在資本化期間內累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。 17、無形資產 (1)無形資產按照取得時的成本進行初始計量。 (2)無形資產的攤銷方法 ①對于使用壽命有限的無形資產,在使用壽命期限內,采用直線法攤銷。 類 別 使用壽命(年) 土地使用權 50 專利權 10 軟件使用權 10 本公司至少于每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。 ②對于使用壽命不確定的無形資產,不攤銷。于每年年度終了,對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明其使用壽命是有限的,則估計其使用壽命,并按其使用壽命進行攤銷。 (3)內部研究開發項目 ①劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準 研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于一項或若干項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品或獲得新工序等。 ②研究階段的支出,于發生時計入當期損益。開發階段的支出,同時滿足下列條件的,予以資本化: A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性; B、具有完成該無形資產并使用或出售的意圖; C、無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,應當證明其有用性; D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產; E、歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 18、資產減值 本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定長期股權投資、 采用成本模式計量的投資性房地產、 固定資產、 在建工程、 采用成本模式計量的生產性生物資產 、油氣資產、 無形資產等長期資產是否存在減值的跡象,對存在減值跡象的長期資產進行減值測試,估計其可收回金額。此外,無論是否存在減值跡象,本公司至少于每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試,估計其可收回金額。 可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低于其賬面價值的,其賬面價值會減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的減值準備。 可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合,下同)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。 資產組是可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時,主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入,同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。 資產的公允價值減去處置費用后的凈額,是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定。 與資產組或者資產組組合相關的減值損失,先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值,再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值,但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最高者。 前述長期資產減值損失一經確認,在以后會計期間不得轉回。 19、長期待攤費用 長期待攤費用在受益期內采用直線法攤銷。 如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的,將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 20、職工薪酬 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司在職工提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債。 本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系,包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度,相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 21、預計負債 (1)與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的,應當確認為預計負債: ①該義務是企業承擔的現時義務; ②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業; ③該義務的金額能夠可靠地計量。 (2)預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。 如所需支出存在一個連續范圍,且該范圍內各種結果發生的可能性相同的,最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。 在其他情況下,最佳估計數分別下列情況處理: ①或有事項涉及單個項目的,按照最可能發生金額確定。 ②或有事項涉及多個項目的,按照各種可能結果及相關概率計算確定。 22、股份支付 (1)股份支付的種類 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 ① 以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按直線法計算計入相關成本或費用,在授予后立即可行權時,在授予日計入相關成本或費用,相應增加資本公積。 用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方服務在取得日的公允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關成本或費用,相應增加股東權益。 ② 以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。 (2) 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。 在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,本公司將其作為授予權益工具的取消處理。 23、收入 (1)銷售商品收入 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方,既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制,收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入時,確認銷售商品收入。 在實際經營中,公司根據合同約定將產品交付給客戶,并經客戶驗收合格后確認收入。 (2)提供勞務收入 ①在交易的完工進度能夠可靠地確定,收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入時,采用完工百分比法確認提供勞務收入。 確定完工進度可以選用下列方法:已完工作的測量,已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例,已經發生的成本占估計總成本的比例。 ②在提供勞務交易結果不能夠可靠估計時,分別下列情況處理: A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。 B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。 (3)讓渡資產使用權收入 在收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入時,確認讓渡資產使用權收入。 24、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相關的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。 政府補助同時滿足下列條件的,予以確認:(1)企業能夠滿足政府補助所附條件;(2)企業能夠收到政府補助。與企業日;顒酉嚓P的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日;顒訜o關的政府補助,計入營業外收入。 與收益相關的政府補助,用于補償企業以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本;用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。 與資產相關的政府補助,確認為遞延收益或沖減相關資產的賬面價值。并在相關資產使用壽命內平均分配分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 25、所得稅 本公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。 除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外,當期所得稅費用和遞延所得稅費用(或收益)計入當期損益。 當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅,加上對以前年度應交所得稅的調整。 資產負債表日,如果納稅主體擁有以凈額結算的法定權利并且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,那么當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定,按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,包括能夠結轉以后年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并交易中產生的資產或負債初始確認形成的暫時性差異,不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生遞延所得稅。 資產負債表日,根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式,依據已頒布的稅法規定,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。 資產負債表日,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示: (1)納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利; (2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。 26、租賃 (1)經營租賃 租入資產 經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用;蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 租出資產 經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發生的初始直接費用,直接計入當期損益;蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 (2)融資租賃 租入資產 于租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。此外,在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用;蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 租出資產 于租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入;蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 27、重要會計政策和會計估計變更 (1)重要會計政策變更如下: 會計政策變更的 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)) 內容和原因財政部于 2019 經本公司董事會會 根據財政部《關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報年 4 月 30 日發 議決議通過,本公司 表格式的通知》(財會[2019]6 號),布了《關于修訂印 根據通知要求進行 公司對財務報表格式進行了以下修訂:發 2019 年度一 了調整,公司管理層 ①、資產負債表將原“應收票據及應收賬款”行項目拆般企業財務報表 認為前述準則的采 分為“應收票據”和“應收賬款”二格式的通 用未對本公司財務 個項目;將原“應付票據及應付賬款”行項目拆分為“應知》(財會〔2019〕 報表產生重大影響。 付票據”和“應付賬款”二個項目;將6 號),對一般企 所有者權益項下新增“專項儲備”項目,反應高危行業業財務報表格式 企業按國家規定提取的安全生產費的期末進行了修訂,公司 賬面價值。已按照新的格式 ②、利潤表將原“減:資產減值損失”調整為“加:資填列。 產減值損失(損失以“—”號填列)”。 ③、現金流量表明確了政府補助的填列口徑,企業實際 收到的政府補助,無論是與資產相關 還是與收益相關,均在“收到其他與經營活動有關的現 金”項目填列。 ④、根據資產負債表的變化,在所有者權益變動表新增 “專項儲備”項目;所有者權益變動 表,明確了“其他權益工具持有者投入資本”項目的填 列口徑,“其他權益工具持有者投入資本” 項目,反映企業發行的除普通股以外分類為權益工具的 金融工具的持有者投入資本的金額。該項 目根據金融工具類科目的相關明細科目的發生額分析填 列。 對相關科目的影響如下: 2018 年 12 月 31 日 調整前 調整后 變動金額 應收票據及應收賬款 15,778,006.10 -15,778,006.10 應收票據 1,275,000.00 應收賬款 1,275,000.00 14,503,006.10 應付票據及應付賬款 10,958,212.08 14,503,006.10 3,544,794.02 應付賬款 10,958,212.08 10,958,212.08 (2)重要會計估計變更 無 四、稅項 1、主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 稅率 銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值稅 6%、9%、13%、5% 增值額城市建設維護稅 按實際繳納的增值稅計征 7%教育費附加 按實際繳納的增值稅計征 3%地方教育費附加 按實際繳納的增值稅計征 2%企業所得稅 按應納稅所得額計征 25% 2、稅收優惠及批文 (1)增值稅 依據《財政部 國家稅務總局關于在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點稅收政策的通知》(財稅〔2013〕37 號)規定,交通運輸業和部分現代化服務業營業稅改增值稅后,試點地區納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免增值稅。 五、財務報表主要項目注釋 (以下如無特別說明,均以 2019 年 6 月 30 日為截止日,金額以人民幣元為單位) 1、 貨幣資金 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日現金 62,239.27 10,046.91銀行存款 3,999,757.41 4,507,876.45其他貨幣資金 合 計 4,061,996.68 4,517,923.36其中:存放在境外的款項總額 2、 應收票據應收票據分類列示: 種 類 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日銀行承兌匯票 224,000.00 1,275,000.00商業承兌匯票 合 計 224,000.00 1,275,000.00 1) 期末公司已質押的應收票據金額: 無 3)期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據: 種 類 期末終止確認金額銀行承兌匯票 200,000.00 合 計 200,000.00 4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據: 無 3、應收賬款 1) 應收賬款分類披露: 2019 年 6 月 30 日 類 別 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 賬面價值單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項按信用風險特征組合計提壞賬準 21,458,167.47 100.00 2,133,195.18 9.94 19,324,972.29備的應收款項組合 1:以賬齡為信用風險特征的 21,458,167.47 100.00 2,133,195.18 9.94 19,324,972.29應收賬款組合 2:以關聯方關系為信用風險特征的應收賬款單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 合 計 21,458,167.47 100.00 2,133,195.18 9.94 19,324,972.29 (續) 2018 年 12 月 31 日 類 別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項按信用風險特征組合計提壞賬準 16,428,210.10 100.00 1,925,204.00 11.72 14,503,006.10備的應收款項組合 1:以賬齡為信用風險特征的 16,428,210.10 100.00 1,925,204.00 11.72 14,503,006.10應收賬款組合 2:以關聯方關系為信用風險特征的應收賬款單項金額不重大但單獨計提壞賬 139,160.00 100.00 139,160.00 100.00準備的應收款項 合 計 16,567,370.10 100 2,064,364.00 12.46 14,503,006.10 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款: 賬齡 2019 年 6 月 30 日 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 15,895,948.14 794,797.41 51 至 2 年 4,164,177.63 416,417.76 102 至 3 年 525,406.00 157,621.80 303 至 4 年 193,026.50 96,513.25 504 至 5 年 58,821.20 47,056.96 805 年以上 620,788.00 620,788.00 100 合計 21,458,167.47 2,133,195.18 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單位名稱 2019 年 6 月 30 日 壞賬準備金額 備注蘇州市創新凈化有限公司 139,160.00 139,160.00 公司進入破產程序 2)本報告期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 68,831.18 元。 3)本報告期無實際核銷的應收賬款情況。 4)按欠款方歸集的 2019 年 6 月 30 日前五名的應收賬款情況: 往來單位名稱 期末余額 賬齡 占總額比例(%) 壞賬準備期末余額安徽金邦醫藥化工有限公司 2,400,000.00 1 年以內 11.18 57,358.80濱州市中海創業投資經營有限 2,346,000.00 1 年以內 10.93 54,615.00公司湖北葛化中極氫能源有限公司 1,890,000.00 1-2 年 8.81 86,057.25江蘇富強新材料有限公司 1,041,541.00 1-2 年 4.85 96,600.00山東華夏神舟新材料有限公司 860,572.52 1 年以內 4.01 44,320.95 合計 8,538,113.52 39.79 338,952.00 5)無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。 6)無轉移應收款項且繼續涉入而形成的資產、負債的金額。 4、預付款項 (1)預付款項按賬齡列示: 賬齡 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 金額 比例(%) 金額 比例(%)1 年以內 3,605,560.26 78.19 2,870,865.55 72.891 至 2 年 112,226.63 2.43 132,031.33 3.352 至 3 年 42,100.00 0.91 42,100.00 1.073 至 4 年 259,093.91 5.62 301,271.99 7.654 至 5 年 240,000.00 5.20 240,000.00 6.095 年以上 352,150.20 7.64 352,150.20 8.94 合計 4,611,131.00 100.00 3,938,419.07 100 (1) 預付款項金額前五名單位情況: 往來單位名稱 2019 年 6 月 30 日 占預付賬款總額比例(%)徐州三通機械設備有限公司 1,025,795.33 22.25蘇州工業園區大地景觀工程有限公司 690,000.00 14.96西安交通大學 500,000.00 10.84上海蒲津機電設備有限公司 427,314.00 9.27徐州弘基環境藝術設計工程有限責任公司 180,000.00 3.90 合計 2,823,109.33 61.22 5、其他應收款 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日應收利息應收股利其他應收款 2,805,208.04 1,456,318.25 合 計 2,805,208.04 1,456,318.25 (1) 其他應收款分類披露: 2019 年 6 月 30 日 類 別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%)單項金額重大并單獨計提 2,990,710.68 100.00 185,502.64 6.20 2,805,208.04壞賬準備的其他應收款按信用風險特征組合計提 2,990,710.68 100.00 185,502.64 6.20 2,805,208.04壞賬準備的其他應收款組合 1:以賬齡為信用風險特征的應收賬款組合 2:以關聯方關系為信用風險特征的應收賬款單項金額不重大但單獨計 2,990,710.68 100.00 185,502.64 6.20 2,805,208.04提壞賬準備的其他應收款 合 計 2,990,710.68 100.00 185,502.64 6.20 2,805,208.04 (續) 2018 年 12 月 31 日 類 別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款按信用風險特征組合計提 1,541,089.32 100 84,771.07 5.5 1,456,318.25壞賬準備的其他應收款組合 1:以賬齡為信用風險 1,541,089.32 100 84,771.07 5.5 1,456,318.25特征的應收賬款組合 2:以關聯方關系為信用風險特征的應收賬款單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合 計 1,541,089.32 100 84,771.07 5.5 1,456,318.25 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款: 賬齡 2019 年 6 月 30 日 其他應收款 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 2,392,568.54 119,628.43 51 至 2 年 569,342.14 56,934.21 102 至 3 年 27,300.00 8,190.00 303 至 4 年 1,500.00 750.00 504 至 5 年 - 805 年以上 - 100 合計 2,990,710.68 185,502.64 (2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 100,731.57 元。 (3)其他應收款按款項性質分類情況: 款項的性質 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日關聯方往來款保證金及其他 2,990,710.68 1,541,089.32 合計 2,990,710.68 1,541,089.32 (4)按欠款方歸集的 2019 年 6 月 30 日前五名的其他應收款情況: 占其他應收款 壞賬準備期末 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 期末余額合計 數的比例(%) 余額賈濟海 員工借款 2,197,054.06 1 年以內、1-2 73.46% 153,793.78 年江蘇富強新材料有限公司 保證金 155,000.00 1 年以內 5.18% 7,750.00山東新龍集團有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內 3.34% 5,000.00浙江永和制冷股份有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內 3.34% 5,000.00濱州市公共資源交易中心 保證金 69,000.00 1 年以內 2.31% 3,450.00 合計 2,621,054.06 87.64% 174,993.78 (5)無涉及政府補助的應收款項。 (6)無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。 (7)無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額。 6、存貨 (1)存貨分類: 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 項 目 賬面余額 跌價準 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 備原材料 4,789,573.16 4,789,573.16 5,447,324.24 5,447,324.24在產品 1,394,572.61 1,394,572.61 1,162,143.84 1,162,143.84自制半成品 5,106,651.03 5,106,651.03 4,709,940.16 4,709,940.16庫存商品 1,828,204.83 1,828,204.83 832,034.37 832,034.37發出商品 504,903.87 504,903.87 159,266.25 159,266.25 合 計 13,623,905.50 13,623,905.50 12,310,708.86 12,310,708.86 (2)存貨期末余額無借款費用資本化金額。 (3)本公司期末無用于債務擔保的存貨。 7、固定資產 (1)固定資產情況: 項目 房屋建筑物及構 機器設備 運輸設備 辦公設備及其 合計 筑物 他一、賬面原值:1.2018 年 12 月 31 日 46,526,041.92 10,947,142.03 82,051.28 1,341,112.67 58,896,347.902.本期增加金額(1)購置 110,432.42 131,716.11 242,148.53(2)在建工程轉入3.本期減少金額 39,700.00 39,700.00(1)處置或報廢 39,700.00 39,700.004.2019 年 6 月 30 日 46,526,041.92 11,017,874.45 82,051.28 1,472,828.78 59,098,796.43二、累計折舊1.2018 年 12 月 31 日 10,871,992.06 7,658,499.83 78,814.88 1,152,765.98 19,762,072.752.本期增加金額 1,180,493.34 508,604.17 30,050.11 1,719,147.62(1)計提 1,180,493.34 508,604.17 30,050.11 1,719,147.623.本期減少金額(1)處置或報廢 30,246.39 30,246.394.2019 年 6 月 30 日 12,052,485.40 8,136,857.61 78,814.88 1,182,816.09 21,450,973.98三、減值準備1.2018 年 12 月 31 日2.本期增加金額(1)計提3.本期減少金額(1)處置或報廢4.2019 年 6 月 30 日四、賬面價值1.2019 年 6 月 30 日賬面 34,473,556.52 2,881,016.84 3,236.40 290,012.69 37,647,822.45價值2.2018 年 12 月 31 日賬面 35,654,049.86 3,288,642.20 3,236.40 188,346.69 39,134,275.15價值 (2)期末無暫時閑置的固定資產情況。 (3)期末無通過融資租賃租入的固定資產。 (4)期末無通過經營租賃租出的固定資產。 (5)期末無未辦妥產權證書的固定資產。 8、無形資產 (1)無形資產情況: 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計一、賬面原值 1.2018 年 12 月 31 日 50,663,183.38 14,400.00 88,589.75 50,766,173.132.本期增加金額 - 3.本期減少金額 - 4.2019 年 6 月 30 日 50,663,183.38 14,400.00 88,589.75 50,766,173.13二、累計攤銷 1.2018 年 12 月 31 日 7,037,671.96 11,040.00 56,013.18 7,104,725.142.本期增加金額 368,709.48 720.00 4,697.10 374,126.58 (1)計提 368,709.48 720.00 4,697.10 374,126.58 3.本期減少金額 4.2019 年 6 月 30 日 7,406,381.44 11,760.00 60,710.28 7,478,851.72三、減值準備四、賬面價值 1.2019 年 6 月 30 日賬面價 43,256,801.94 2,640.00 27,879.47 43,287,321.41值 2.2018年12月31日期初賬 43,625,511.42 3,360.00 32,576.57 43,661,447.99面價值 (2)期末無未辦妥產權證書的土地使用權。 9、短期借款 (1)短期借款分類: 借款類別 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 注:2018 年 10 月 15 日,本公司與中國工商銀行徐州云龍支行簽訂了合同編號為 2018 年(云辦)字 00079 號借款合同,借款金額為人民幣 5,000,000.00 萬元,借款期限 12 個月,2018 年 10 月 15 日,本公司與中國工商銀行徐州云龍支行簽訂了合同編號為 2018 年(云辦)字 00080 號借款合同,借款金額為人民幣 5,000,000.00 萬元,借款期 限 12 個月, 2018 年 11 月 2 日,本公司與中國工商銀行徐州云龍支行簽訂了合同編號為 2018 年(云辦)字 00088 號借款合同,借款金額為人民幣 10,000,000.00 萬元,借款期 限 12 個月,2018 年 11 月 2 日,本公司與中國工商銀行徐州云龍支行簽訂了合同編號為 2018 年(云辦)字 00094 號借款合同,借款金額為人民幣 10,000,000.00 萬元,借款期 限 12 個月,上述借款公司與中國工商銀行徐州云龍支行簽訂的編號為 2017 年云辦(抵)字 0026 號最高額抵押合同,以公司自有的不動產權證書:蘇(2017)徐州市不動產第 1020221 號作為抵押物,最高擔保余額為 66,603,000.00 元,擔保期限自 2017年 11 月 22 日起至 2020 年 11 月 12 日止,同時楊朝輝、江蘇恒久鋼構有限公司、恒久集團有限公司分別與中國工商銀行徐州云龍支行簽訂了編號為 2017 年云辦(保)字 0026-1 號、2017 年云辦(保)字 0026-2 號、2017 年云辦(保)字 0026-3號、2018 年云辦(保)字 0080 號最高額保證合同,為借款提供擔保。期末無已逾期未償還短期借款情況。 10、應付賬款 (1)應付賬款列示: 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日應付材料款 13,238,124.82 10,958,212.08 合計 13,238,124.82 10,958,212.08 (2)賬齡超過 1 年的重要應付賬款: 項目 2019 年 6 月 30 日 未償還或結轉的原因2009 年改制前遺留的應付款 1,465,542.25 企業 2009 年改制時遺留的應付 賬款 合計 1,465,542.25 11、預收款項 (1)預收款項列示: 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日銷售貨款 4,376,981.87 5,640,863.04 合 計 4,376,981.87 5,640,863.04 (2)期末無重要的賬齡超過 1 年的預收賬款。 12、應付職工薪酬 (1)應付職工薪酬列示 項 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2019 年 6 月 30 日一、短期薪酬 123,862.03 1,526,849.65 1,364,785.69 285,925.99二、離職后福利-設定提存計劃 420,516.65 420,516.65 合 計 123,862.03 1,947,366.30 1,785,302.34 285,925.99 (2)短期薪酬列示 項 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2019 年 6 月 30 日1、工資、獎金、津貼和補貼 123,862.03 1,282,489.65 1,120,425.69 285,925.992、職工福利費 34,526.65 34,526.653、社會保險費 207,173.35 207,173.35 -其中:醫療保險費 179,258.65 179,258.65 工傷保險費 8,021.56 8,021.56 生育保險費 19,893.14 19,893.144、住房公積金5、工會經費和職工教育經費 2,660.00 2,660.00 合 計 123,862.03 1,526,849.65 1,364,785.69 285,925.99 (3)設定提存計劃列示 項 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2019 年 6 月 30 日1、基本養老保險 405,847.65 405,847.652、失業保險費 14,669.00 14,669.00 合 計 420,516.65 420,516.65 13、應交稅費 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日增值稅 2,797,873.99 1,422,291.31個人所得稅 64.9 64.90城市維護建設稅 18,318.25 18,318.25教育費附加 13,084.46 13,084.46房產稅 49,042.50 49,042.50土地使用稅 91,260.00 91,260.00 合 計 2,969,644.10 1,594,061.42 14、其他應付款 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日應付利息應付股利其他應付款 19,572,406.41 17,148,745.24 合 計 19,572,406.41 17,148,745.24 (1) 其他應付款 1) 按款項性質列示其他應付款 項 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 往來款及其他 19,572,406.41 17,148,745.24 合 計 19,572,406.41 17,148,745.24 2)期末賬齡超過 1 年的重要其他應付款: 項 目 期末余額 未償還或結轉的原因 徐州維彤機械有限公司 400,000.00 款項尚未結清 郝萍 400,000.00 款項尚未結清 合 計 800,000.00 15、股本 本期增減(+,-) 項 目 2018年12月31 發行 公積金 2019 年 6 月 30 日 送股 其他 小計 日 新股 轉股江蘇恒久資產管理 56,990,000.00 56,990,000.00有限公司王村夫 10,000,000.00 10,000,000.00 合 計 66,990,000.00 66,990,000.00 股本形成過程詳見本報表附注之一、公司基本情況。 16、資本公積 項 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2019 年 6 月 30 日資本溢價(股本溢價) 15,540,699.74 15,540,699.74 合 計 15,540,699.74 15,540,699.74 17、未分配利潤 項目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日調整前上期末未分配利潤 -27,199,344.77 -18,822,339.06調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-) -188,080.79調整后期初未分配利潤 -18,822,339.06加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -8,377,005.71減:提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取一般風險準備應付普通股股利 -27,387,425.56轉作股本的普通股股利 -27,199,344.77期末未分配利潤 -188,080.79 -27,199,344.77 18、營業收入和營業成本 (1)分類情況 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份 收入 成本 收入 成本主營業務 19,029,311.36 12,612,468.77 11,109,794.51 6,732,894.65其他業務 992,099.51 793,643.53 705,076.18 237,735.15 合 計 20,021,410.87 13,406,112.30 11,814,870.69 6,970,629.80 (2)營業收入(分產品) 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份 收入 成本 收入 成本銷售壓縮機 19,029,311.36 12,612,468.77 11,109,794.51 6,732,894.65銷售材料及其他 992,099.51 793,643.53 705,076.18 237,735.15 合 計 20,021,410.87 13,406,112.30 11,814,870.69 6,970,629.80 (3)前五名客戶的收入情況 客戶名稱 金 額 占全部主營收入的比例湖北葛化中極氫能源有限公司 3,620,689.66 18.08%安徽金邦醫藥化工有限公司 3,534,482.75 17.65%內蒙古科邁化工有限公司 1,592,920.35 7.96%岳陽凱美特電子特種稀有氣體有限公司 1,524,137.95 7.61%江蘇富強新材料有限公司 1,331,894.69 6.65% 合計 11,604,125.40 57.96% 19、稅金及附加 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份城市維護建設稅 17,923.03 19,284.88教育費附加 7,681.28 8,264.95房產稅 170,872.66 170,872.66土地使用稅 228,150.00 228,150.00印花稅 4,919.10 3,675.40地方教育費附加 5,120.94 5,509.96 合計 434,667.01 435,757.85 20、銷售費用 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份薪資 124,940.21 62,512.72社保 35,187.65 21,455.24辦公費 5,591.60 6,754.23招待費 91,014.75 105,364.60差旅費 336,115.87 219,198.59廣告宣傳費 412,846.27 285,922.42技術咨詢費 153,465.00 1,149,077.23吊運費 941,141.18 315,188.15交通費 1,167.06 2,826.80物料 262,376.12 110,638.95折舊 839.46其他 13,238.40 17,398.30 合 計 2,377,923.57 2,296,337.23 21、管理費用 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份薪資 269,617.81 312,275.67社保 104,277.48 87,905.05辦公費 139,027.42 119,902.05招待費 60,858.70 65,798.69差旅費 20,290.30 40,193.07職工培訓費 6,126.00 2,530.00中介服務費 191,546.94 321,991.63交通費 768.8 3,978.98折舊 1,370,540.71 1,449,535.00物業費 5,625.77 30,485.64無形資產攤銷 374,126.58 374,126.58其他 169,569.12 39,224.08汽車費用 5,385.34 合計 2,717,760.97 2,847,946.44 22、研發費用 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份高腐蝕性工業廢氣資源化處理核心裝備研發及產業化 88,140.33GL-12/6.5-205 型隔膜壓縮機 9,847.96GD800/17-200 型隔膜壓縮機 54,122.15GD-500/120-450 型隔膜壓縮機 60,920.94GD-308/4 型隔膜壓縮機 52,408.08 合 計 265,439.46 23、財務費用 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份利息支出 834,166.70 758,659.00減:利息收入 1,722.34 1,869.38 匯兌收益手續費 82,178.97 54,510.01 合 計 914,623.33 811,299.63 24、資產減值損失 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份壞賬損失 267,664.82 392,890.94 合 計 267,664.82 392,890.94 25、資產處置收益 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份 計入當期非經常性損益的金額 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份 計入當期非經常性損益的金額固定資產處置收益 10,093.18 -207,666.85 合 計 10,093.18 -207,666.85 26、其他收益 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份 與資產相關/與收益相關經濟開發區財政局財政代列資金 1,051,700.00 與收益相關收徐州經濟技術開發區國家高新技術 100,000.00 與收益相關企業獎金收徐州經濟技術開發區財政集中支付核算中心 2018 年基層黨建示范點補 30,000.00 與收益相關助 合 計 130,000.00 1,051,700.00 27、營業外收入 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份政府補助其他 34,606.62 22,143.88 合 計 34,606.62 22,143.88 28、營業外支出 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份罰款 50,000.00 合 計 50,000.00 28、現金流量表項目 (1)收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份政府補貼 130,000.00 1,051,700.00關聯方內部往來款財務費用利息收入 1,722.34 1,869.38營業外收入 34,606.62 22,143.88往來款及其他 211,300.00 112,564.76 合 計 377,628.96 1,188,278.02 (2)支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份銷售費用 2,377,084.11 1,063,292.04管理費用 973,093.68 484,104.14往來款及其他 1,619,708.69 299,942.56 合 計 4,969,886.48 1,847,338.74 28、現金流量表補充資料 (1)現金流量表補充資料 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份一、將凈利潤調節為經營活動的現金流量: 凈利潤 -188,080.79 -1,123,814.17加:資產減值準備 267,664.82 392,890.94固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,719,147.62 1,799,219.08無形資產攤銷 374,126.58 374,126.58長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填 -10,093.18 207,666.85列)固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)公允價值變動損失(收益以“-”號填列)財務費用(收益以“-”號填列) 834,166.70 758,659.00投資損失(收益以“-”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)存貨的減少(增加以“-”號填列) -43,196.64 -4,676,249.85經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) -5,792,567.91 -3,383,570.87經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) -3,600,778.65 -135,208.74其他經營活動產生的現金流量凈額 -6,439,611.45 -5,786,281.18二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產三、現金及現金等價物凈變動情況:現金的期末余額 4,061,996.68 295,319.14減:現金的期初余額 4,517,923.36 1,797,360.13加:現金等價物的期末余額減:現金等價物的期初余額現金及現金等價物凈增加額 -455,926.68 -1,502,040.99 (2)現金及現金等價物的構成 項 目 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份一、現金其中:庫存現金 62,239.27 16,544.21 可隨時用于支付的銀行存款 3,999,757.41 278,774.93 可隨時用于支付的其他貨幣資金二、現金等價物其中:三個月內到期的債券投資三、現金及現金等價物余額 4,061,996.68 295,319.14 29、所有權或使用權受到限制的資產 項 目 金額 產權證號 抵押期限 受限制的原因固定資產 22,409,041.14 蘇(2017)徐州市 2017 年 11 月 22 日 抵押銀行,參見本附 不動產第 1020221 -2020 年 11 月 12 日 注五、9 短期借款無形資產 43,256,801.94 號 六、關聯方及關聯方交易 1、本公司的母公司情況 母公司對本 母公司對本 母公司名 企業 注冊 注冊地 業務性質 公司的持股 公司的表決 稱 類型 資本 比例(%) 權比例(%) 江蘇恒久 徐州經濟技 資產管理;企業管理;物業管理;企 有限責 11,000.00 資產管理 術開發區楊 業形象策劃;自營和代理各類商品及 85.07 85.07 任公司 萬元 有限公司 山路 100 號 技術的進出口業務 本公司的最終控制方是:楊朝輝。 2、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系江蘇恒久鋼構有限公司 受同一控股股東控制徐州市彭城飯店有限公司 報告期內受同一控股股東控制恒久集團有限公司 最終控制方人控制公司薛江 董事兼總經理 3、關聯交易情況 (1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表: 關聯方 關聯交易內容 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份徐州市彭城飯店有限公司 住宿、餐飲等 52,474.00 31,082.53 銷售商品/提供勞務情況表: 關聯方 關聯交易內容 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份江蘇恒久鋼構有限公司 加工費 26,187.01 (2)關聯方資金拆借 關聯方 2019 年 1-6 月份 2018 年 1-6 月份拆入:江蘇恒久資產管理有限公司 16,030,000.00 17,750,000.00拆出:江蘇恒久資產管理有限公司 8,990,000.00 13,100,000.004、關聯方應收應付款項 (1)應收項目 無 (2)應付項目 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額應付賬款 江蘇恒久鋼構有限公司 530,000.00 706,647.09其他應付款 徐州市彭城飯店有限公司 632.00 632.00預收賬款 江蘇恒久鋼構有限公司 5,514.63 812,084.00其他應付款 江蘇恒久資產管理有限公司 17,690,000.00 4,650,000.00 七、承諾及或有事項 1、重要的承諾事項 截止 2019 年 6 月 30 日,本公司無需要披露的重大承諾事項。 2、或有事項 截止報告日,本公司無需要披露的或有事項 八、資產負債表日后事項 截止報告日,本公司無需要披露的資產負債表日后事項。 九、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 項 目 金額 說明非流動資產處置損益 10,093.18越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額 130,000.00或定量享受的政府補助除外)計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益非貨幣性資產交換損益委托他人投資或管理資產的損益因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備債務重組損益企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回對外委托貸款取得的損益采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 項 目 金額 說明受托經營取得的托管費收入除上述各項之外的其他營業外收入和支出 34,606.62其他符合非經常性損益定義的損益項目少數股東權益影響額減:所得稅影響額合計 174,699.80 2、 凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益(元) (%) 基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.3405% -0.0028 -0.0028扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股 -0.6568% -0.0054 -0.0054股東的凈利潤 十、財務報表的批準 本公司財務報表及財務報表附注業經本公司董事會批準對外報出。 江蘇恒久機械股份有限公司 2019 年 8 月 26 日

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